O que auditámos?
A verificação interna à conta de gerência da Escola Secundária de Francisco Franco, relativa ao ano de 2013, visou a sua análise e conferência apenas para demonstração numérica das operações realizadas que integram o débito e o crédito da gerência com evidência para os saldos de abertura e encerramento, não tendo sido conferidos, neste âmbito, quaisquer documentos comprovativos da despesa realizada ou da receita arrecadada.
O que concluímos?
1. De 01/10 a 31/10/2013, foram autorizados pagamentos por um membro do Conselho Administrativo quando a competência para a prática desses atos competia ao órgão a que aquele dirigente pertencia.
2. A verificação interna não pôs em evidência outras situações passíveis de serem consideradas como anómalas sob a ótica da regularidade financeira.
O que recomendamos?
O Tribunal de Contas recomendou aos membros do Conselho Administrativo da Escola Secundária Francisco Franco que a realização de despesas e respetivos pagamentos sejam submetidas previamente a reunião do Conselho Administrativo para autorização.
Relatório VIC nº 1/2018 - FS/SRMTC
2018-05-08
|