O presente documento consubstancia o resultado da verificação externa à conta do Tesoureiro do Governo Regional (GR) relativa à gerência de 2011.

Na sequência dos trabalhos desenvolvidos e dos resultados obtidos, apresentam-se, de seguida, as principais observações:

1. A conta do Tesoureiro do ano de 2011 apresenta-se instruída e organizada de acordo com as instruções aplicáveis e os documentos e valores registados nos mapas que compõem a prestação de contas são consistentes entre si (cfr. o ponto 3.1);
2. Os procedimentos implementados na Tesouraria do GR (TGR) não evidenciaram modificações face ao ano anterior encontram-se, na sua generalidade, em conformidade com os fixados no manual de procedimentos em vigor na gerência em análise (cfr. o ponto 3.2);
3. As operações que integram o débito e o crédito da conta encontram-se, na generalidade, devidamente sustentadas pelos correspondentes registos contabilísticos, não tendo sido detetada, na amostra documental analisada, qualquer irregularidade que afete o valor do saldo para a gerência seguinte (cfr. o ponto 3.3.);
4. Nesta medida, a apreciação final respeitante à fiabilidade das demonstrações financeiras é favorável (cfr. o ponto 3.4).

 

Relatório nº 10/2012 - FS/SRMTC
2012-11-06